0

Решил перейти на АУСН

Posted by Частный бухгалтер on 26 октября 2023 in Заметки | Warning: Invalid argument supplied for foreach() in /mnt/users/marsel/blogbuh.ru/wp-content/uploads/.sape/sape.php on line 2087

Что такое АУСН и чем она лучше чем УСН?

Автоматическая упрощёнка — налоговый режим, при котором предприниматель делегирует расчёт налогов ФНС, сдаёт минимум отчётности и освобождается от уплаты некоторых налогов и страховых взносов.

Автоматический расчёт налогов. ФНС автоматически рассчитывает, какую сумму должен уплатить предприниматель. Данные для расчёта налогов берут из нескольких источников: от банка, через онлайн-кассу и из личного кабинета предпринимателя в ФНС.

Происходит это так: первую неделю каждого месяца налоговая собирает данные обо всех финансовых операциях ИП или ООО за предыдущий месяц. До 15 числа ФНС сообщает налогоплательщику сумму, которую он должен заплатить. Предприниматель получает эту информацию и уплачивает налог до 25 числа.

Налоговый период на АУСН — календарный месяц, поэтому эта процедура проходит ежемесячно.

Объект налогообложения и ставки. На АУСН предприниматель может сам выбрать объект налогообложения — то, на что будет начисляться налог. Это могут быть доходы или разница между доходами и расходами. На первый взгляд может показаться, что более выгоден второй вариант, но надо провести предварительные расчёты, так как он подходит не для каждого бизнеса. Ставка на разные объекты налогообложения отличается:

  • «Доходы» — 8%.
  • «Доходы минус расходы» — 20%. Для объекта «Доходы минус расходы» есть нюанс: если налог, рассчитанный по итогам месяца, оказался меньше 3%, он рассчитывается по минимальной ставке — 3% от доходов.. Его платят в том случае, если расходы превысили доходы или оказались такими же.
    Отсутствие страховых взносов: предприниматели на АУСН освобождаются от уплаты медицинских и пенсионных взносов, а также — взносов на случай больничного, беременности или родов. Однако, если у предпринимателя есть сотрудники, он должен платить взнос на травматизм.

Главное, что предприниматель и его работники сохраняют право на то, чтобы в будущем получать пенсию. Социальные гарантии финансируются из бюджета, пенсионные баллы начисляются, а стаж идёт.

Минимум отчётности: налогоплательщики на АУСН освобождаются от сдачи налоговой декларации Если есть сотрудники, оформленные по трудовым договорам или ГПХ, то надо предоставить

информацию о трудовой деятельности по форме ЕФС-1 с подразделом 1.1.
информацию о страховом стаже по форме ЕФС-1 с подразделом 1.2.
Освобождение от уплаты ряда налогов.

 

Как перейти на АУСН в 2023 году
Если предприниматель попадает под критерии АУСН, он может перейти на этот режим с любого другого. Процесс перехода на АУСН немного отличается в зависимости от того, как давно зарегистрирован бизнес.

Для нового бизнеса:
Достаточно подать в налоговую уведомление о переходе на АУСН. Это нужно сделать в течение 30 дней со дня постановки на налоговый учёт — через личный кабинет ФНС или через личный кабинет уполномоченного банка.

Для действующего бизнеса:
Предприниматель может подать заявление о переходе на АУСН в любой момент, но переход осуществится только со следующего года. То есть, чтобы получить право на применение АУСН в 2024 году, важно подать заявление на переход со своего налогового режима до 31 декабря 2023 года.

Если предприниматель выбрал АУСН, он будет работать на нем ближайший год. Перевестись раньше по желанию не получится, но из-за невыполнения требований можно потерять право на АУСН и раньше.

 

Для перехода на АУСН нужен расчётный счёт в уполномоченном банке. ООО «Банк Точка» есть в списке уполномоченных банков, и теперь предприниматели могут открывать в нём счета для работы на АУСН. Если у вас ещё нет счёта, оставьте заявку на его открытие. А если счёт уже есть, вы можете оставить заявку для перехода на АУСН прямо в интернет-банке.

 


Метки:

0

Фиксированные взносы ИП в 2021 году за себя

Posted by Частный бухгалтер on 19 октября 2021 in Заметки | Warning: Invalid argument supplied for foreach() in /mnt/users/marsel/blogbuh.ru/wp-content/uploads/.sape/sape.php on line 2087

Ежегодно индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы в фиксированном размере за себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Исключением являются индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», которые освобождены от уплаты взносов.

Федеральным законом №322 – ФЗ от 15 октября 2020 года размеры страховых взносов для ИП, не производящих выплаты физическим лицам, на 2021 год сохранены на уровне 2020 года.

 

Фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год составит 32 448 рублей.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год составляют 8 426 рублей.

 

Если доход индивидуального предпринимателя за расчетный период превысит 300 000 рублей, то, как и ранее, уплате подлежат страховые взносы на пенсионное страхование в фиксированном размере и дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

 

Напоминаем, что в общем случае суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года, а страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

 

Самостоятельно рассчитать размер взносов, в том числе за неполный расчетный период, можно с помощью электронного сервиса ФНС  https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/


Метки: , ,

0

Инструкция добавления ОКВЭД для ИП в 2020 году

Posted by Частный бухгалтер on 10 марта 2020 in Заметки | Warning: Invalid argument supplied for foreach() in /mnt/users/marsel/blogbuh.ru/wp-content/uploads/.sape/sape.php on line 2087

Шаг 1. Подберите новые коды ОКВЭД

Обратите внимание, что добавлять коды ОКВЭД для ИП в 2020 году надо в соответствии с классификатором ОКВЭД-2 или ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2). Другие редакции ОКВЭД с 1 января 2017 года перестали действовать.

Новые коды ОКВЭД должны состоять минимум из 4-х знаков, причем, необязательно указывать коды из 5 или 6 знаков. Например, вы открываете магазин одежды, тогда вам достаточно указать только код 47.71. В эту группу будут входить и такие коды, как 47.71.1, 47.71.2, 47.71.3, 47.71.4, и т.д. В то же время указание таких кодов по отдельности тоже не будет ошибкой.

 

Шаг 2. Определитесь, какой код ОКВЭД будет у вас основным

Основным кодом ОКВЭД считается тот, по которому вы получаете или планируете получать максимальный доход. От того, какой код ОКВЭД у ИП является основным, зависят тарифы на страхование работников от профзаболеваний и несчастных случаев на производстве. Предприниматели-работодатели при изменении основного кода ОКВЭД должны подавать в ФСС справку-подтверждение основного вида деятельности. Сделать это надо не позднее 15 апреля по итогам прошлого года. ИП без работников такую справку не подают, даже если основной вид деятельности у них изменился.

Если ваш основной вид деятельности не изменился, то вносить в заявление Р24001 надо только дополнительные коды ОКВЭД.

 

Шаг 3. Заполните заявление по форме Р24001

Заявление Р24001 предназначено для изменения сведений, содержащихся в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Изменение видов деятельности предпринимателя отражается в ЕГРИП, поэтому сообщать об изменении кодов ОКВЭД ИП надо по форме Р24001. В заявлении 9 страниц, но заполнять надо не все.

 

На титульном листе указывают обычные данные предпринимателя: ОГРНИП, ИНН и полное имя. Для внесения новых кодов ОКВЭД предназначена стр.1 листа «Е», причем, можно добавить как основной код, так и дополнительные.

Если вы вносите новый основной вид деятельности, то надо исключить прежний основной код. Для этого, кроме стр. 1 листа «Е» надо заполнить и стр. 2 листа «Е». Здесь же указывают дополнительные коды ОКВЭД, которые вы хотите исключить из ЕГРИП.

Последняя страница – лист Ж, где надо указать свой телефон и электронный адрес. Подписывать заявление заранее не надо! Если форму Р24001 подает сам предприниматель, то он подписывает заявление в присутствии налогового инспектора. При нотариальном удостоверении (если заявление подается по почте или по доверенности) подпись ИП заверяется при нотариусе.

Форму Р24001 можно заполнить от руки чёрными чернилами или на компьютере шрифтом Courier New высотой 18 пунктов, буквы только заглавные. Сшивать заявление не надо, но можно скрепить скрепкой.

 

Шаг 4. Подайте документы в регистрирующий орган

Какие документы нужны для добавления ОКВЭД ИП? Если предприниматель лично сообщает о внесении изменений в регистрационные документы, то при себе надо иметь паспорт и само заполненное заявление Р24001. Лицо, подающее заявление от имени ИП, должно, кроме того, иметь доверенность на внесение изменений в ЕГРИП.Госпошлина при изменении кодов ОКВЭД для ИП не взимается, поэтому никакой платёжный документ в этом случае не нужен.

Подавать документы надо в ту налоговую инспекцию, которая осуществляла регистрацию ИП. В крупных городах это могут быть специальные регистрирующие ИФНС, такие как 46-ая налоговая инспекция в Москве. Вы также можете обратиться в МФЦ, который оказывает услуги по внесению изменений в ЕГРИП.

Обратите внимание: срок подачи документов для изменения кодов ОКВЭД ИП составляет всего три рабочих дня с того момента, как вы начали деятельность по новым кодам. Штраф за несвоевременную подачу заявления составляет 5 000 рублей (ст. 14.25 КоАП РФ).

 

Шаг 5. Получите лист записи ЕГРИП с новыми кодами

Вместо выписки из ЕГРИП с 2014 года налоговая инспекция выдает лист записи ЕГРИП с новыми видами деятельности предпринимателя. Дату, в которую вам или вашему доверенному лицу надо прийти в ИФНС, сообщит налоговый инспектор, по закону на регистрацию изменения сведений о предпринимателе отводится пять рабочих дней.

Если в качестве способа получения документа вы выбрали «направить по почте», то к этим дням добавьте еще несколько дней на доставку письма по вашему адресу.

 


Метки: ,

@
2

Фиксированные взносы ИП в 2020 году за себя

Автор Частный бухгалтер on 18 февраля 2020 in Заметки | Warning: Invalid argument supplied for foreach() in /mnt/users/marsel/blogbuh.ru/wp-content/uploads/.sape/sape.php on line 2087

Cуммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2020 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.

Итого за полный 2020 год = 40874 рублей

Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Советую платить взносы не одной суммой в конце года, а разделить на четыре  квартала, т.к. их можно будет вычесть из авансов по УСН.

 

Зная годовую сумму по фиксированным взносам, можно посчитать квартальные платежи:
Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 рублей
Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 рублей
Итого за квартал: 10218,5 рублей

 

Когда лучше заплатить эти взносы, чтобы сразу сделать налоговые вычеты из налога по УСН?

За первый квартал 2020 : с 1 января до 31 марта
За второй квартал 2020: с 1 апреля до 30 июня
За третий квартал 2020: с 1 июля до 30 сентября
За четвертый квартал 2020: с 1 октября до 31 декабря


Метки: ,

"
0

Налоговая не может запросить любые документы по контрагенту в не рамках проверки

Автор Частный бухгалтер on 18 февраля 2020 in Заметки | Warning: Invalid argument supplied for foreach() in /mnt/users/marsel/blogbuh.ru/wp-content/uploads/.sape/sape.php on line 2087

ИФНС запросила у компании документы по взаимоотношениям с контрагентом: счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, платежки – все за двухмесячный срок. Основанием для требования налоговики указали иные мероприятиями налогового контроля.

Организация запрос из инспекции проигнорировала, сообщив о невозможности распознать, по какой именно сделке надо направить бумаги. Налоговый орган оштрафовал фирму по п. 2 ст. 126 НК РФ за отказ налогоплательщика представить имеющиеся у него документы.

Компания обжаловала штраф в судах, которые подтвердили ее правоту (Постановление АС Уральского округа от 16.01.2020 № Ф09-9127/19). Арбитры пояснили, что в рамках налоговой проверки ИНФС вправе запрашивать у контрагента налогоплательщика любые документы, но вне проверки затребовать можно только документацию по определенной сделке.

При этом в запросе налоговиков не было указания ни на проводимое контрольное мероприятие, ни на конкретную сделку.


Метки: